Td corrigé Corrigés des exercices - Free pdf

Corrigés des exercices - Free

11/7. Traite n° 588 sur CHRISTIE. 508,25. B. 0,00. 21/7. Facture n° 1289 à CHRISTIE. l 175,00. C#. 1 175,00. 30/7. Chèque Crédit Lyonnais 52478. 1 151, 50. C#.




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Vous êtes chargé(e) de pointer le compte du client ROULET, de justifier le solde et d'indiquer les éventuelles erreurs qui s'y trouveraient.

4110251 CLIENT ROULET
1 4 route des beaux arts - 75001 PARIS Franco de port - remise : 0 % - escompte 2 % si règlement au comptantDateLibelléDébitLet. CréditLet.Solde01/04Reprise du solde

8421,1203/04Chèque n° 12541008421,12A0,0005/04Facture 12512 458,20B2 458,2006/04Facture 12655 41184D7 870,0408/04Avoir A1 24154,55B7 715,4911/04Chèque n° 12541282 303,65B5 411,8412/04Facture 13128 741,51C14 153,3515/04Facture 13445 120,08c19 273,4320/04Chèque n° 12541845503,60D1 3 969,8322/04Chèque n° 125419913 861,59C108,2428/04Facture 13591 204,251 312,49Justification du solde :
° Facture 1265 - chèque 1254184 —> escompte de 2 % déduit par le client. * Facture 1559 non réglée.
Erreurs éventuelles :
Vous êtes chargé(e) de pointer le compte du client LOIGNARD, de justifier le solde et d'indiquer les éventuelles erreurs qui s'y trouveraient.


4110251 CLIENT LOIGNARD-124 rue de Géorgie - 41000 BLOISDateLibelléDébitLet.CréditLet.Solde05/06Reprise du soldeA*2 100,5112/06Facture 125405 412,36A*7 512,87 115/06Chèque n° 121002107 512,80A*0,0718/06Facture 125808 745,66Bï8 745,7301/07Avoir A541450,52B*8 295,2103/07Chèque n° 121002258 295,14B*0,0706/07Facture 126124 585,78C4 585,8515/07Avoir A5 74541,26C4 044,5919/07Chèque n° 121002334 044,00C0,59! 25/07Facture 12654(955^95)9 556,54| 05/08Facture 1266912 541,9022 098,4412/08Chèque n° 1210041012 451,909 646,54Justification du solde :
* Règlement du jolde et de la facture 12540 (arrondi de 0,07).
*'Règlement de la facture 12612 moitié Avoir A .574 (arrondi de 0,52).
Facture 12654 non réglée.
Différence de 90,00 ¬ règlement facture 12 669. 0,07 + 0,52 + 9 555,95 + 90,00 « 9 646,54
Erreurs éventuelles :
Régulariser le,* arrond'u (par 658).
Réclamer le,, 90,00 ¬
41145 Client BAILLEY
DatesLibellésDébitCréditSolde1/7Reprise du solde créditeur151,36A- 151,3618/7Chèque Crédit Mutuel 125632 502,40B- 2 653,7625/7Facture n° 1265 à BAILLEY1 573,00A- 1 080,7630/7Facture n° 1302 à BAILLEY508,24- 572,5219/8Facture n° 1373 à BAILLEY723,00150,4820/8Avoir n° 785 à BAILLEY284,30-133,8229/8Chèque Crédit Agricole 698521 421,64A- 1 555,4610/9Facture n° 1541 à BAILLEY1 084,20-471,2622/9Facture n° 1623 à BAILLEY1 168,60697,34VIOChèque Crédit Mutuel 125632 502,40B3 199, 74Lenteric
Commentaire : après pointage des comptes, on s'aperçoit que le chèque CM 12563 concerne le client LENTERIC, On passe donc une écriture : D de 41145 à C de 41152 pour 2 502,40. Le nouveau solde
correspond aux documents suivants :

30/7 19/8 20/8 10/9 22/9
Facture n ° 1302 à BAILLEY Facture n ° 1573 à BAILLEY Avoir n°785à BAILLEY Facture n ° 1541 à BAILLEY Facture n ° 1623 à BAILLEY
508,24 723,00 -284,50 1 084,20 1168,60
3199,74
Compte tenu des dates des factures restées impayées, il convient de s'inquiéter et d'envoyer un courrier demandant une explication et le paiement rapide des factures de juillet et août.
41147 Client CHRISTIE
Escompte
Escompte

DatesLibellésDébitCréditSolde1/7Reprise du solde débiteur730,80A730,807/7Facture n° 1251 à CHRISTIE508,25B1 239,0510/7Traite n° 569 sur CHRISTIE730,80A508,2511/7Traite n° 588 sur CHRISTIE508,25B0,0021/7Facture n° 1289 à CHRISTIEl 175,00C#1 175,0030/7Chèque Crédit Lyonnais 524781 151,50C#23,508/8Facture n° 1402 à CHRISTIE1 491,60D1 515,1018/8Traite n° 645 sur CHRISTIE! 491,60D23,5022/8Facture n° 1470 à CHRISTIE915,60E#939,1028/8Chèque Crédit Lyonnais 52518897,29E#41,8110/9Facture n° 1542 à CHRISTIE1 693,40F1 733,2115/9Facture n° 1589 à CHRISTIE2 517,40F4 250,6125/9Traite n° 714 sur CHRISTIE4 208,80F41,813/10Régularisation écriture du 30/0723,50C#18,313/10Régularisation écriture du 28/818,31E#0,00Commentaire : les différences rencontrées lors du pointage concernent les paiements au comptant. Ce client a effectivement droit à 2 % d'escompte dans ce cas. Nos condition,* ne prévoient pas d'avoir, il convient donc de passer les écritures suivantes :
665 Escomptes accordés 23,50
41147 Client CHRISTIE 23,50 665 Escomptes accordés 18,31 41147 Client CHRISTIE 18,31
A la suite de ces écritures, le compte est soldé.
41152 Client LENTERIC
DatesLibellésDébitCréditSolde1/7Reprise du solde débiteur2 502,40A2 502,405/7Facture n° 1240 à LENTERIC1 229,44B#3 731,8415/7Avoir n° 756 à LENTERIC157,05B#3 574,7927/7Facture n° 1310 à LENTERIC1 927,60B#5 502,395/8Facture n° 1372 à LENTERÏC1 156,40C6 658,7910/8Facture n° S428 à LENTERÏC1 308,00C7 966,7916/8Chèque BNP 127893 000,00B#4 966,7922/8Avoir n° 822 à LENTERIC171,20C4 795,5930/8Facture n° 1488 à LENTERIC915,66C5 711,257/9Facture n° 1534 à LENTERIC653,006 364,2515/9Chèque Crédit Mutuel 128123 208,86C3 155,3919/9Facture n° 1618 à LENTERIC1 047,204 202,5925/9Avoir n° 856 à LENTERIC124,204 078,393/10Chèque Crédit Mutuel 125632 502,40A1 575,993/10Régularisation écriture du 16/80,01B#1 576,000,01 en trop
Commentaire / voir écriture au client LENTERIC pour le chèque CM 12563, Pour le centime de différence (opération B), on passe une écriture ; D de 41152 à C de 758 pour 0,01. Le nouveau jolde correspond aux documents suivants :
1/9 Facture n ° 39TŒŽ–£¤Ëüý  ïÙïÉŽ¨‰t_O=‰#hBT©@ˆÿÿB*OJQJRHl^JphhBT©@ˆÿÿB*OJQJRHlph)hBT©hBT©@ˆÿÿB*OJQJRHl^Jph)hBT©hBT©@ˆüÿB*OJQJRHl^Jph hBT©hBT©/hBT©hBT©5@ˆýÿB*OJQJRHl\^Jph)hBT©hBT©@ˆýÿB*OJQJRHl^JphhBT©CJaJhBT©hBT©@ˆB*CJRH{aJph+hDX—hBT©5>*@ˆüÿB*CJRH{aJphhBT©@ˆüÿB*CJRH{aJphŽ¤   îç˧cP„l$-DIfMÆ
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1919 Facturen01618à LENTERIC 1 047.20
25/9 Avoir n° 856 à LENTERIC - 124, 20
1 576. 00
Cette somme devrait être recouvrée 20/10, c'est donc une situation de compte normale»
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